勘定科目辞書

当座預金

[読み] トウザヨキン [科目属性] 借方科目

当座取引契約により開設された当座預金口座への預け入れ、引き出し、小切手・手形の決済などの取引を処理する勘定です。

小切手の振り出し、手形の決済取引　など

当座借越契約により、決算日に残高がマイナスとなっている場合には、そのマイナス額は「短期借入金」勘定で処理します。

銀行へ取り立て委任していた手形1当座預金、当座、手形00万円が満期となり、当社の当座預金口座へ入金された。

借方科目	金額	貸方科目	金額
当座預金	1,000,000	受取手形	1,000,000

買掛金50万円の支払いにあたり、小切手を振出して仕入先に渡した。

借方科目	金額	貸方科目	金額
買掛金	500,000	当座預金	500,000

額面70万円の支払手形が当座預金口座から決済された。

借方科目	金額	貸方科目	金額
支払手形	700,000	当座預金	700,000